鼎元光電全面預算精進，導航企業永續經營

文：劉禾鍹

鼎元光電

發布時間： 2018-06-14 17:16:00

鼎元光電科技股份有限公司成立於1987年，由董事長傅佩文、總經理許敏川及其他業界專才集資創立，同期間並與工業技術研究院工業材料研究所簽訂IR9400 & LED單晶、磊晶製程放大與建廠合作計劃。主要產品包含可見光發光二極體晶粒、超高亮度發光二極體晶粒、紅外線發光二極體晶粒、光敏二極體、光電晶體、基納二極體、LED照明產品，光電產品多元齊全，並榮獲ISO 9001與TS16949國際品質認證，產品品質優良穩定，深受客戶信賴，在業界素有良好口碑。鼎元光電以品質、創新、服務、環保為經營理念，全體員工落實建立品質觀念與投入研究創新，針對客戶不同需求滿足客戶解決問題，並以行動落實環保目標，建立綠色工作環境，開創永續生活空間。

　　許多企業每年都會做外部市場分析與內部產品特色分析，鼎元光電也不例外，每年第二季，周文隆總經理會透過這樣的內外分析找出市場的機會與產品發展方向，這就是所謂的「引領計畫」。說到引領計畫，周總這麼說：「引領計畫中很重要的就是從營收到成本到盈利，過程中除了固定支出，還有其他的經營數字，最後就是盈利。其中要看我們材料取得的成本、投入人力多寡、投資多少固定資產，所以最重要的就是預算。依過去經驗，整個年度引領計畫通常會從9月啟動，進行到12月，所有的資料則是倚靠IT人員所製作的簡單內部軟體做統計，當我們發現數字落差很大的時候就必須重新再來一次，快則一兩週，慢的話可能要花一至一個半月，往往很容易就拖到隔年的1月份甚至2月份，相當耗時耗力。」年度引領計畫即近知遠找出市場先機

年度預算靠人工運作分析效率受限不即時

　　鼎元光電的年度預算排程是由稽核做規劃，整個行銷就是在估年度預算。在估算出行銷年度預算之後再交由生管單位做各期的生產排程，有了生產排程就可依照整個採購原料單價跟制定工程的報表、制定良率、設定製造的PPH值、以及最後的成本計算，產出一連串流程規劃。

　　鼎元光電早期的預算系統，約八成是由人工運作，故稽核單位必須耗費大量時間蒐集資料來自三個單位的不同格式，造成在彙整與編製預算上的諸多困擾，且透過人工EXCEL手動彙整製作時，偶有疏漏導致報表資料有出入，分析效率也受限不及時。因此蠻早就希望能透過系統化，有效節省處理表單的時間。

突破管理瓶頸：工欲善其事，必先利其器

　　周總說：「我們跟鼎新電腦的合作，從ERP的導入到現在應該有7、8年時間，鼎新瞭解我們的需求，而鼎元也很樂意配合來共創雙贏，透過軟體輔助可提升我們的工作效率，鼎元用了鼎新的系統後，得到事半功倍、具有效益的工具，這是雙方都所樂見的。」

　　「鼎元光電已跟鼎新合作蠻長的時間，因此在第一時間就想到鼎新電腦。」林德政副總這麼說：「蠻高興的是鼎新把我們的想法轉變成做法了！現在整個軟體體系運作起來有達到我們想要的數字結論，提高效率跟縮短作業時間，還能提供給管理者一個更快速的報表，後續可能還需要結合BI商業智慧，希望可以更快速的把這些資訊提供給管理者更快速做出決策。」

整理鼎元光電對傳統預算編制所面臨的瓶頸，包含以下三點：

資料準度：編製的參考資料蒐集不易，各單位編製基礎未能統一，EXCEL公式串接複雜，無法確保100%正確。
時間冗長：編製花費時間約兩個半月，難達成其他角度的編製需求，決策資訊有限；事後檢討預算需花費較多的時間分析，且較難作多維度分析。
管理效益：如何準確量價分析掌握利基產品？如何分析預算達成跟未達成的各項組成因子尋求改善？如何連動內部KPI，有效落實獎勵機制？

以上困難，過去往往只能被動檢討，因此在管理者心裡知道，改變才是管理的開始。

調整心態努力配合轉變，一時辛苦好過一直辛苦

　　林副總說：「我預期改變的有兩點，第一點是『調參數』，把所有跟預算有關的可能性參數都導進系統，節省過去一再反覆收集資料與運算的時間；第二點是『多版本』，經過系統的自動演算，可以完成過去無法做到的『樂觀版』或『保守版』的預算，甚至可以針對各種產品組合裡的毛利率調變跟其他製造條件的修改，就可以很快速地知道這樣的產品組合和這樣的營收大概會給公司帶來什麼樣的效益，加速我們做推演的過程。」

　　為了導入新系統，前端資本資料的重新釐清，以及流程的討論等等，都需要重新被確認與定義，也是鼎元光電在導入過程花費較多心力的部份，但財務單位的李曉萍副理堅信，這些調整是為了讓公司能夠順利上線，對鼎元光電未來作業並行不悖、相得益彰，因此調整心態全力配合，一時辛苦好過一直辛苦！

　　面對資訊系統導入的過程同仁的抗拒，IT張壯豐經理說：「在經過長期的溝通下，以及透過鼎新顧問的經驗與專業角度，來向使用單位解釋新舊系統的差異，及未來導入時有哪些是可以簡化的作業流程，並不需要再用EXCEL計算公式就可以呈現，讓他們感受到這一套系統確實可以為他們處理很多事情，解除不安的心。」

導入效益：不只更快，而更精確！

　　鼎元光電在預算管理上，各個部門的預算均要逐月管理，在預算管理E化後，最直接的反應在財務單位上，李副理感受到預算編制的時程變快，編制時程縮短，因此節省掉很多人工作業判斷的時間與成本，對預算的資料分析有了更多規劃，藉此提升財會人員未來看事情的角度，以及多面向的分析，不單只是費用性預算的分析。

　　擔任稽核的郭寶嫻經理表示：「在導入系統之前，主要是針對各部門的預算去做資訊的彙整，來呈現年度預算數字，對於我們後續的分析並沒有太多的琢磨；直到導入系統之後，除了預算流程的調整之外，更重要的是我們的指標有了建立，還可以把之前浪費在收集資料的時間做效益分析，這樣對公司的經營目標可以做更好的分析，讓公司更加成長，這些都是未來稽核的重點。」導入預算模組之後，各單位都在同一種格式中登打資料，稽核就可輕鬆產出報表，分析的項目還可衍生出更多報表，如：資本支出表、損益表，不僅節省很多作業時間，並提升了公司的整體效益。

　　對管理者而言，能夠掌握新一年度的損益，並在第一時間提供多套版本(如樂觀版、保守版…)作為策略的參考，對此，周總說：「在新的預算軟體導入後，鼎元光電希望可以快速做資料分析，想必能從這樣的效益回饋到管理績效來，從去年開始鼎新電腦開始導入預算軟體，到目前為止，我們感受到不只是快，而是更精確！」

高階主管全力支持成為導入成功關鍵

　　在面臨外部產品更新速度越來越快、接單期卻越來越短的壓力下，鼎元光電深知需有一套更精確的軟體來加速應變的計畫，透過有效的系統工具將有利於每次的市場機會中，快速推算出成本損益計畫，提升應變力與市場競爭力。

　　張壯豐經理說：「高階主管全力的支持，是決定整個專案是否可以成功的基本需求，整個專案團隊對新系統是否有認同感，再來就是找一個對公司系統和企業流程熟悉的顧問團隊，像鼎新這樣的團隊來協助，可以加速整個系統上線的時程。」

面對工業4.0不只參與，更要引領

　　為滿足客戶需求，鼎元光電力求在生產技術與研發技術上做提升，周總表示：「鼎元從開創到現在接近30年的時間，我們一直將核心放在產品創新，希望從既有產品（如光電領域、LED領域、或原有的晶片），從中找出新事業的創新與延伸，從既有的通路上創造新產品事業，這樣成本就可以比別人低，當然我們的競爭力能夠給客戶提供的價值就會更多。」

　　面對工業4.0，鼎元不但是參與者，更是引領者。「自動化」不但是產業的趨勢、也是環境的趨勢，促使鼎元光電義無反顧的投入，鼎新電腦也將一路相隨，持續在自動化與智慧化的企業趨勢中成長精進，共同實現鼎元光電領航21世紀新光源的願景！